למי מיועד החזר מס ומה כולל התהליך?

תשלום מסים משולם מדי חודש ומחושב בצורה מצטברת. מסיבה זו, כאשר חלים שינויים בהכנסה במהלך השנה, עלול להיווצר פער בין המס ששולם לבין המס הנדרש בפועל.

החזר מס אינו מיועד בהכרח לאנשים שעבדו במשך כל השנה באותו מקום עבודה ללא שינויים. מי שחלו בחייו שינויים, הן בפן האישי והן בפן המקצועי, עשוי למצוא את עצמו זכאי להחזר מס: שינוי מקום מגורים, זכאות לתואר אקדמי, סיום שירות צבאי, הרחבת התא המשפחתי, גירושין ועוד.

מעסיק בודד אינו רואה את כלל ההכנסות ממעסיקים אחרים, ולכן החישוב המצטבר מבחינת מס הכנסה עלול להיות חלקי — וברוב המקרים יתקבל החזר מס.

כיצד מחשבים את גובה ההחזר?

חישוב מס מבוצע על בסיס שנתי:

• מחשבים את כלל מקורות ההכנסה כשכירים
• מחשבים את כל המס ששולם מכל מקורות ההכנסה
• משתמשים במחשבון נקודות זיכוי במס הכנסה — מזינים נתונים אישיים ומקצועיים עדכניים לכל שנה בנפרד
• את מספר הנקודות שמתקבל מזינים במחשבון לחישוב מס הכנסה — זהו המס החדש שיש לשלם

כמו כן, פנסיה (חלק עובד) שהמעסיק מפקיד מוכרת כזיכוי של 35% מגובה ההפקדה (קיימת תקרה שנתית). בנוסף, ישנם ניכויים נוספים המוכרים לצורכי מס, כדוגמת תרומה לעמותה מוכרת.

החזר המס נע בין מאות לאלפי שקלים ויותר.

מה צריך לצרף לבקשה להחזר מס?

הטפסים העיקריים הנדרשים:

• טפסי 106 — ניתן להפיקם באמצעות פנייה לרשות המסים ולביטוח לאומי
• ייפוי כוח לרשות המסים ולביטוח לאומי
• ייפוי כוח ביטוח לאומי של בן/בת הזוג — לצורך הפקת נתונים מהמוסד לביטוח לאומי (אבטלה, חל"ת, דמי לידה, איתור מקומות עבודה)
• טופס הקמת תיק שכיר ברשות המסים (טופס 5329)
• צילום תעודת זהות + ספח
• אישור זכאות לתואר אקדמי או תעודת מקצוע (בהתאם לנדרש)
• אישור ועדת השמה/נכות במקרה של ילד נטול יכולת
• פסק דין גירושין (במקרה הצורך)
• אישור ניהול חשבון בנק

האם ניתן להגיש בקשה באופן עצמאי?

ניתן להגיש בקשה באופן עצמאי. לצורך כך יש לבצע באופן עצמאי את חישוב המס ששולם ואת המס הנדרש בהתאם לגובה ההכנסה ולנקודות הזיכוי. יש לשים לב שהגשה עצמאית מחייבת הגעה פיזית למשרדי מס הכנסה.

מתי מקבלים את ההחזר?

על פי החוק, את החזר המס מקבלים לחשבון הבנק בתוך 90 יום מאישור ההחזר, או עד ה-31 ליולי בשנת המס שלאחר שנת ההגשה — לפי המאוחר ביניהם. במקרה של איחור, מס הכנסה ישלם ריבית.

האם יש סיכון בהגשת בקשה?

מעבר בין עבודות ברוב המקרים מזכה בהחזר מס. עם זאת, ישנם מקרים שבהם תיאום מס בוצע עם הערכת הכנסות שגויה או לא בוצע כלל, כך שקיים סיכוי קטן שיידרש תשלום נוסף. לכן חשוב לבצע בדיקה מקצועית לפני הגשת הבקשה.

---

לייעוץ מקצועי פרטני בנושא, צרו קשר עם משרד ביטן את ביטן.

המידע באתר הינו כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי פרטני.