על כמה שנים אחורה אפשר לקבל החזר מס?

רוב האזרחים כלל לא יודעים שהחזר מס הכנסה ניתן לדרוש גם עבור אירועים או שינויים שהתרחשו לפני שנים. החוק במדינת ישראל קובע כי במהלך שנת מס ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור שש שנים אחורה.

למה בכלל יש החזר מס?

את תיאום המס מול מס הכנסה מבצעים בתחילת שנת המס, אבל המס שנלקח בפועל צריך להיות על פי ההכנסה השנתית המצטברת. כאשר חלים שינויים תעסוקתיים ואישיים במהלך השנה, ייתכן פער בין המס ששולם בפועל לבין המס הנדרש.

המספרים מצביעים על כך שכ-80% מהשכירים במדינה זכאים להחזר מס רטרואקטיבי, אלא שרוב רובם כלל אינו מודע לכך ורק כ-15% מממשים את הזכאות.

לכמה שנים אחורה ניתן לבקש החזר מס?

ניתן להגיש בקשת החזר מס עבור שש שנות מס אחורה. לדוגמה, במהלך שנת 2026 ניתן להגיש בקשת החזר מס עבור שנות המס 2020–2025.

אל כל החזר מס שמאושר מתווספים הפרשי ריבית והצמדה למדד של 4%.

מי זכאי להחזר מס?

שאלת המפתח: האם שילמתם מס הכנסה בתלוש המשכורת או בפדיון כספי פנסיה/פיצויים? אם כן, בדקו את השאלות הבאות בהקשר לשש שנות המס האחרונות:

• האם הייתם בחל"ת או באבטלה?
• האם עברתם מקום עבודה באמצע שנת מס?
• האם היו חודשים שבהם לא עבדתם או שעבדתם פחות?
• האם היו שינויים במצב המשפחתי — ילדים שנולדו, גירושין?
• האם סיימתם תואר אקדמי או לימודי מקצוע?
• האם רכשתם ביטוח חיים (כולל ביטוח משכנתא) או ביטוח אובדן כושר עבודה?
• האם ביצעתם הפקדות עצמאיות לקופת גמל?
• האם עברתם דירה ליישוב אחר?

מספיק לענות "כן" על שאלה אחת בלבד והסיכויים לזכאות להחזר מס הם גבוהים.

בקשת החזר מס באמצעות מייצג

הגשת בקשה באמצעות רואה חשבון מייצג חוסכת בירוקרטיה משמעותית. המייצג מפיק מסמכים באמצעות ייפוי כוח, בודק את כל הפרטים מול ביטוח לאומי ומס הכנסה, ומוודא שהבקשה כדאית כלכלית לפני הגשתה.

תוך כמה זמן מקבלים החזר מס?

על פי החוק, את החזר המס מקבלים לחשבון הבנק בתוך 90 יום מאישור ההחזר, או עד ה-31 ליולי בשנת המס שלאחר שנת ההגשה — לפי המאוחר ביניהם. במקרה של איחור בתשלום, מס הכנסה ישלם ריבית. הגשה באמצעות רואה חשבון מוסמך עשויה לזרז את התהליך.

---

לייעוץ מקצועי פרטני בנושא, צרו קשר עם משרד ביטן את ביטן.

המידע באתר הינו כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי פרטני.