פטור ממשיכת כספי תגמולים החייבים ב-35% מס

הערה: מאמר זה פורסם במקור בשנת 2019. הנתונים והסכומים עשויים להשתנות — יש לבדוק את העדכונים האחרונים.

כספי תגמולים משמשים כקצבה בהגעה לגיל הפנסיה, וההפקדה לקרן הגמל מבוצעת על ידי המעביד והעובד. החל מ-1.7.2015 לא ניתן למשוך כספים מקופת גמל לפני המועד הקבוע מבלי לשלם מס גבוה של 35%. זאת, כדי למנוע מצב בו עובדים מושכים את כספי הפנסיה שלהם ולא דואגים ליום שאחרי. יחד עם זאת, ישנן אוכלוסיות שזכאיות לפטור מתשלום מס בגין משיכת כספי תגמולים.

באילו מקרים ניתן לקבל פטור מתשלום מס בגין משיכה שלא כדין?

• מיעוט הכנסות –עמיתים שבמהלך השנה ההכנסה החודשית שלהם לא עלתה על שכר המינימום (או פעמיים שכר המינימום אם יש להם ילד שטרם מלאו לו 18).
• הוצאות רפואיות –עמיתים שההוצאות הרפואיות שלהם או של קרוב משפחתם (לא כולל הוצאות על טיפולי שיניים), גבוהות ממחצית ההכנסה השנתית שלהם ושל בני הזוג. קרוב משפחה מוגדר כאחד מאלה: בן זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצא של בן הזוג, ובן הזוג של כל אחד מהקרובים הללו.
• נכות רפואית –עמיתים שאחרי פתיחת קרן הפנסיה נקבעה להם או לקרוב שלהם נכות רפואית בשיעור של 75% ומעלה.  קרוב משפחה מוגדר כאחד מאלה: בן זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצא של בן הזוג, ובן הזוג של כל אחד מהקרובים הללו.

מהו התהליך לקבלת פטור ממשיכת תגמולים ללא מס?

במקרה של מיעוט הכנסות, יש למלא טופס159אולהעביר לקופת הגמל בצירוף תלושי שכר ומצב חשבון. במקרים אחרים, יש למלא טופס159ולפנות לפקיד שומה עם מסמכים המאמתים את טענתכם (הוצאות רפואיות / נכות רפואית).

במסגרת שירותי משרד ביטן את ביטן – רואי חשבון אנו מציעים שירות החזרי מס לשכירים, תוך ליווי אישי, מקצועיות ועם אפשרות להעלאת טפסים באופן מקוון.

שימוש במידע המקצועי באתר הינו על אחריות המשתמש בלבד ואינו מהווה תחליף ליעוץ ו/או חוות דעת.

---

לייעוץ מקצועי פרטני בנושא, צרו קשר עם משרד ביטן את ביטן.

המידע באתר הינו כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי פרטני.